Recopilar la información necesaria para llevar a cabo el análisis financiero.
Utilizar las técnicas de análisis financiero.
Tomar decisiones basadas en el análisis financiero.
El análisis financiero es una herramienta esencial para comprender la situación financiera de una empresa y tomar decisiones estratégicas, tácticas y operativas que contribuyan al logro de los objetivos. A continuación, se presentan las tres etapas clave en la elaboración del análisis financiero.
Todas las empresas están expuestas a posibles desequilibrios financieros imprevistos, generalmente asociados a problemas de liquidez o insolvencia. Por lo tanto, es crucial evaluar la situación financiera y económica, identificar las causas de los problemas, investigar soluciones y contar con las herramientas adecuadas para abordarlos.
El análisis financiero es la mejor manera de evaluar el rendimiento económico y financiero de una empresa. Consiste en recopilar información financiera y aplicar técnicas para interpretar y analizar los datos.
Es fundamental que todas las empresas, sin importar su tamaño o sector, apliquen el análisis financiero para facilitar las decisiones financieras y operativas, definir planes de acción y tomar decisiones informadas.
A continuación, se detallan las tres etapas para llevar a cabo con éxito el análisis financiero.
1. Recopilar la información necesaria para preparar el análisis financiero.
El análisis financiero no solo se basa en datos cuantitativos, sino que también requiere una visión cualitativa de todos los aspectos que influyen en los resultados de la empresa. La información recopilada determinará el nivel de análisis requerido para tomar decisiones acertadas.
Para llevar a cabo el análisis financiero, es necesario contar con información como estados financieros, datos de rotación de inventarios, presupuestos, detalles de ventas y costos unitarios, y otros aspectos cualitativos que afectan el desempeño de la empresa.
2. Aplicar las técnicas de análisis financiero.
Una vez recopilada la información necesaria, es crucial aplicar las técnicas de análisis financiero para evaluar la situación financiera de la empresa, identificar tendencias y analizar fluctuaciones entre períodos.
Entre las técnicas de análisis financiero se encuentran el análisis horizontal, el análisis vertical y el análisis de indicadores financieros, que permiten medir la realidad económica y financiera de la empresa.
3. Tomar decisiones basadas en el análisis financiero.
Después de aplicar las técnicas de análisis financiero, es fundamental tomar decisiones estratégicas, tácticas y operativas que impulsen el logro de los objetivos, mejoren las operaciones y optimicen los recursos de la empresa.
Algunas decisiones que se pueden tomar a partir del análisis financiero incluyen establecer nuevas estrategias comerciales, potenciar productos o servicios, invertir en activos, mejorar la eficiencia operativa y adquirir productos financieros.
