Recopilación y examen de papeles
Detección de peligros y posibilidades
Revisión de la estructura de la transacción
Revisión de cumplimiento normativo
y medidas correctivas
revisión exhaustiva
En un proceso de
revisión exhaustiva
fiscal
es necesario analizar si la empresa cumple con las normas fiscales en materia tributaria.
Se debe verificar si se han presentado de manera correcta y a tiempo las declaraciones de impuestos.
Es esencial analizar la
configuración de la transacción
desde una perspectiva fiscal.
La
revisión exhaustiva
fiscal es una fase crucial en cualquier proceso de fusiones y adquisiciones o inversión
, ya que permite identificar y evaluar los riesgos y oportunidades fiscales asociados.
Ayuda a los potenciales socios comerciales a evitar sorpresas desagradables al invertir a largo plazo en negocios. Estas sorpresas pueden incluir balances falsos, pasivos laborales no declarados, activos inexistentes, contratos con defectos ocultos, demandas judiciales de terceros no declaradas, evasión fiscal, entre otros.
Katherin Díaz Velilla, experta en Tributación Internacional y socia de derecho fiscal en la empresa de consultoría L&B Managers, comparte una serie de
consejos
y pasos fundamentales que se deben seguir durante este proceso.
Para ella, la
revisión exhaustiva
fiscal es un
proceso complicado que requiere conocimientos especializados y experiencia en el tema
.
Organización y extensión
Antes de comenzar la
revisión exhaustiva
fiscal es crucial
definir claramente el alcance y establecer un plan de acción
.
Se recomienda contar con un equipo multidisciplinario que incluya expertos en impuestos, contabilidad y legislación tributaria
.
Recopilación y examen de documentos
“Durante la revisión exhaustiva
fiscal es esencial recopilar y examinar todos los documentos relevantes, como declaraciones de impuestos, estados financieros”
revisión exhaustiva
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Durante la revisión exhaustiva
fiscal es crucial recopilar y examinar todos los documentos relevantes, como declaraciones de impuestos, estados financieros, entre otros.
Este análisis debe incluir
una evaluación minuciosa de la situación fiscal de la empresa, sus obligaciones tributarias y cualquier contingencia o litigio fiscal pendiente
.
Detección de peligros y posibilidades
El siguiente paso es identificar los posibles riesgos fiscales, como impuestos no pagados, discrepancias entre la contabilidad y los informes de impuestos, incumplimiento de normas fiscales, entre otros.
Además, es fundamental buscar oportunidades fiscales, como beneficios fiscales no aprovechados, regímenes especiales aplicables o posibles ahorros fiscales derivados de la estructura de la transacción
.
Revisión de la estructura de la transacción
Durante la
revisión exhaustiva
fiscal es esencial
analizar la estructura de la transacción desde un punto de vista fiscal
. Esto implica
evaluar los posibles impactos fiscales de la transacción en términos de impuestos sobre la renta, impuestos indirectos, impuestos sobre la transferencia de activos
, entre otros.
También se deben considerar las implicaciones fiscales en relación con los países involucrados y los tratados fiscales internacionales
.
Revisión de cumplimiento normativo
Durante la revisión exhaustiva
fiscal se debe evaluar si la empresa cumple con las normas fiscales, lo que incluye
verificar si se han presentado correctamente y a tiempo las declaraciones de impuestos
.
Asimismo,
si se han cumplido con las retenciones de impuestos
, si se han
registrado adecuadamente las transacciones
y si se han
aplicado correctamente los incentivos fiscales
.
Informe de
revisión exhaustiva
y medidas correctivas
Al finalizar la revisión exhaustiva
fiscal se debe
elaborar un informe detallado con los hallazgos, los riesgos identificados, las oportunidades fiscales y las recomendaciones
.
